資金繰り表の目的：売上・仕入・経費・税金などの入出金を月次または週次で可視化し、いつ資金が不足するかを事前に把握します。ファクタリングと組み合わせることで、計画的な資金調達が可能になります。
月次資金繰り表の基本構造
| 項目 | 内容 | 記入のポイント |
|---|---|---|
| 期首残高 | 月初の手元現金・預金残高 | 前月末の実績値を転記 |
| 収入合計 | 売上入金・ファクタリング入金等 | 入金予定日を請求書で確認 |
| 支出合計 | 仕入・人件費・経費・税金・借入返済 | 固定費と変動費を分けて記入 |
| 期末残高 | 期首残高＋収入合計－支出合計 | マイナスの月が資金ショートリスク |
| 必要手当額 | 期末残高がマイナスの場合の不足金額 | ファクタリング検討額の目安 |
資金繰り表とファクタリングの組み合わせ方
【STEP 1】毎月15日に翌月の資金繰り予測を作成
- 翌月の入金予定（請求書・売掛先の支払いサイト確認）
- 翌月の支出予定（給与・仕入・税金・借入返済日）
【STEP 2】資金ショートが予測される場合はファクタリング申込み
- 不足額の1.2〜1.5倍の売掛金を選定（手数料分を考慮）
- 支払い期日の1〜2週間前には申込む（余裕を持って）
【STEP 3】ファクタリング入金後に資金繰り表を更新
- ファクタリング手数料は「売上債権売却損」として支出に記入
- 資金繰りの改善実績として記録し翌月計画に活かす
資金繰り悪化のサインと対処法
| 危険サイン | 対処法 |
|---|---|
| 預金残高が月商の1ヶ月分を割り込んだ | 売掛金のファクタリングで即時資金化 |
| 3ヶ月連続で資金繰り表が赤字予測 | 売掛サイトの短縮交渉・ファクタリング継続活用 |
| 仕入先への支払いが遅延した | 緊急ファクタリング（labol・QuQuMoで当日対応） |
| 税金・社保の分割払いを申請した | 経営改善計画を立て、資金繰り改善に注力 |
| 借入の返済が苦しくなってきた | リスケ（返済猶予）の検討と並行してファクタリング |
資金繰り表とは、毎月（または毎週）の現金の入りと出を予測・記録する管理表です。売上の入金予定と仕入・経費・税金などの支払い予定を一覧にすることで、資金が不足する月を事前に把握できます。
資金繰り表で「○月○日に資金が不足する」と事前に把握することで、ファクタリングのタイミングを計画的に設定できます。緊急時に慌てて申し込むより、余裕を持った申込みの方が手数料交渉もしやすくなります。